首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某小型微利企业(增值税一般纳税人)2016年购买符合规定的国产安全生产专用设备一台,取得的普通发票,货物价款200万元,增值税34万元。已知该企业2011...
某小型微利企业(增值税一般纳税人)2016年购买符合规定的国产安全生产专用设备一台,取得的普通发票,货物价款200万元,增值税34万元。已知该企业2011...
admin
2020-12-24
14
问题
某小型微利企业(增值税一般纳税人)2016年购买符合规定的国产安全生产专用设备一台,取得的普通发票,货物价款200万元,增值税34万元。已知该企业2011年尚未弥补的亏损20万元,2016年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为45万元,2017年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为5万元。该企业2017年实际应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A.13
B.0
C.10
D.13.9
答案
B
解析
2011年的亏损,到2016年弥补期满。所以,2016年弥补亏损后的所得为45-20=25(万元)。 国产设备投资抵免额=234×10%=23.4(万元) 2016年应纳税额=25×50%×20%=2.5(万元),抵免额23.4万元,国产设备投资可以在2016年抵免2.5万元,剩余20.9万元留到2017年抵免。 2017年企业应纳税额=5×50%×20%=0.5(万元) 抵免后实际应缴纳企业所得税0万元,而剩余部分=0.5-20.9=-20.4(万元),继续结转。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/VUMKKKKQ
相关试题推荐
假设某企业明年需要现金8400万元,已知有价证券的报酬率为7%,将有价证券转换为现金的转换成本为每次150元,则明年该企业最佳现金持有量应为()元。A.4000
甲公司为增值税一般纳棁人,适用的增值税税率为13%。2019年11月20日,甲公司购进一台需要安装的A设备,取得的増值税专用发票上注明的没备价款为950万...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原...
甲、乙公司均为一般纳税人,增值税率13%,公允价值和计税价格相同,于独 2019年12月20日进行非货币性资产交换并开具增值税专用发票,甲公司...
2019年1月1日,甲公司从集团外某一企业处购入乙公司80%有表决权的股份,形成了企业合并。2019年度,乙公司实现净利润800万元,分派现金股利250万...
长江公司属増值税一般纳税人,原材料采用计划成本法进行日常核算,甲材料主要用于生产H产品。2019年5月1日,甲材料单位计划成本为120元/千克,计划成本总...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
随机试题
保障公司为客户提供服务的持续性是( )的目标。 A.基金管理人的前台
案例五: 背景资料: 某公路工程于2013年6月签订合同并开始施工,
促胃液素的生理作用,不包括 A、刺激胃酸的分泌 B、促进胃运动 C、刺激胰
下列不能提议召开临时股东会会议的是()。
自卑感的实质是( )。
技能是获得经验、解决问题、变革实现的{}。
胰岛D细胞分泌生长抑素属()A.外分泌B.动作电位刺激细胞分泌C.内分泌D.旁分泌E.自分泌
( )是世界上第一个无产阶级政权的雏形,颁布了一系列保护劳工的法令。A.苏维埃社会主义临时政府B.巴黎公社C.苏维埃共和政府D.苏联
履约担保的有效期()。 A.不能短于合同工期B.必须长于合同工期 C.必须等于合同工期D.必须包含保修期
钢筋混凝土柱的箍筋做成封闭式,其数量(直径和间距)由构造确定。当采用热轧钢筋时,箍筋直径不应小于d/4,且不应小于()mm。A.6B.7C.8D.9