首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人,2019年12月在A县取得含税服装销售收入40万元,为其他企业设计服装收取含税设计费3万元,当月发生进...
机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人,2019年12月在A县取得含税服装销售收入40万元,为其他企业设计服装收取含税设计费3万元,当月发生进...
admin
2020-12-24
11
问题
机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人,2019年12月在A县取得含税服装销售收入40万元,为其他企业设计服装收取含税设计费3万元,当月发生进项税额2.5万元(取得增值税专用发票),将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金6.54万元。已知,本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣,要求计算:(1)甲企业在B市应预缴的增值税;(2)甲企业在A县应缴纳的增值税;
(3)甲企业在B市应缴纳的城建税及两个附加合计金额;
(4)甲企业在A县应缴纳的城建税及两个附加合计金额。
选项
答案
解析
(1)甲企业应在B市预缴出租办公用房的增值税=6.54÷(1+9%)×3%=0.18(万元) (2)甲企业在A县缴纳增值税=40÷(1+13%)×13%+3÷(1+6%)×6%-2.5+6.54÷(1+9%)×9%-0.18=4.60+0.17-2.5+0.54-0.18=2.63(万元) (3)甲企业在B市应缴纳的城建税及两个附加合计=0.18×(7%+3%+2%)=0.02(万元) (4)甲企业在A县应缴纳城建税及两个附加合计=2.63×(5%+3%+2%)=0.26(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/WmlKKKKQ
相关试题推荐
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2017年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税完...
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2017年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税完...
位于北京市的甲建筑公司为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)在沈阳市某县以清包工方式承接A建筑项目,预收含税工程款1100万元,支付含...
位于北京市的甲建筑公司为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)在沈阳市某县以清包工方式承接A建筑项目,预收含税工程款1100万元,支付含...
位于北京市的甲建筑公司为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)在沈阳市某县以清包工方式承接A建筑项目,预收含税工程款1100万元,支付含...
位于北京市的甲建筑公司为增值税一般纳税人,2018年3月发生以下业务: (1)在沈阳市某县以清包工方式承接A建筑项目,预收含税工程款1100万元,支付含...
下列各种情形,不征收土地增值税的有()。A.继承房地产B.房地产的评估增值C.房地产公司的代建房行为D.房地产开发企业将自建的商品房用于职工福利E.企业
根据营业税改征增值税的有关规定,在境内提供应税服务或无形资产,是指应税服务或无形资产提供方或者接受方在境内,下列情形不属于在境内提供应税服务和无形资产的有()
2018年7月,某商贸公司(一般纳税人)上月外购的8000米棉布因管理不善被盗,每米成本为30元,上月外购的免税农产品(原计划用于委托加工棉布)账面成本4...
下列进口货物,免征进口关税的有( )。A.关税税额在人民币50元以下的一票货物B.具有一定商业价值的广告品C.外国企业无偿赠送的物资D.在海关放行前
随机试题
巯丙醇主要用于治疗 A.砷中毒 B.铅中毒 C.铋中毒 D.铜中毒 E
医院向医院提供医院无过错的办法()。 A.负全责 B.庭上辩论 C.各负其
流行性感冒患者发热体温可达()。 A.39~40℃ B.低热水平,很少高热
内镜检查的用途包括()
影响遗忘的主要因素有哪些?
WHO推荐12岁以下儿童碘的摄入范围是
患者,男性,82岁。肺心病,近半个月来咳嗽、咳痰,今晨呼吸困难加重,神志恍惚,烦躁不安。查体:体温36.4°C,脉搏120次/分,血压130/80mmHg...
中国奴隶社会的教育内容是()。A.三科B.七艺C.四学D.六艺
共用题干 患者,男,11岁。自诉跌倒后上前牙伸长不适。口腔检查见未伸长,松动Ⅱ度,叩(+),龈缘少量出血,牙髓无活力。该患牙进一步的处理措施是A:拍X线片
患者,男,8岁。咳嗷,痰黄稠难出,小便黄,大便干。若属痰热壅肺,可选用的中成药为()。A.养阴清肺丸B.二母宁嗽丸C.牛黄蛇胆川贝散D.通宣理肺丸E.清