首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018...
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018...
admin
2020-12-24
29
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018年6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元。上期末留抵税额6万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款116万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月的增值税免抵税额为( )万元。
选项
A.17.59
B.1.52
C.4.41
D.0
答案
B
解析
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=210×(1-30%)×(16%-13%)=4.41(万元) 当期应纳税额=100×16%-(200×16%-4.41)-6=-17.59(万元) 当期免抵退税额=210×(1-30%)×13%=19.11(万元) 当期应退税额=17.59(万元) 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=19.11-17.59=1.52(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/XTEKKKKQ
相关试题推荐
某公司现有旧设备一台,由于节能减排的需要,准备予以更新。有关新旧设备的资料如下表所示:设备按直线法计提折旧,假设公司折现率为15%,所得税税率为25%。[...
某公司现有旧设备一台,由于节能减排的需要,准备予以更新。有关新旧设备的资料如下表所示:设备按直线法计提折旧,假设公司折现率为15%,所得税税率为25%。[...
某公司现有旧设备一台,由于节能减排的需要,准备予以更新。有关新旧设备的资料如下表所示:设备按直线法计提折旧,假设公司折现率为15%,所得税税率为25%。[...
某公司现有旧设备一台,由于节能减排的需要,准备予以更新。有关新旧设备的资料如下表所示:设备按直线法计提折旧,假设公司折现率为15%,所得税税率为25%。[...
某公司息税前利润为2000万元,净利润全部分配,公司适用的所得税税率为25%,公司目前总资金为8000万元,全部是权益资金。公司准备用发行债券回购股票的办...
宏远公司生产销售甲产品,2017年度甲产品的盈亏临界点销售额为90000元,单价150元,单位成本130元,其中,单位变动成本120元。资金平均占用额为4...
下列各项中,不应当纳入母公司合并财务报表合并范围的有( )。A.已宣告被清理整顿的原子公司B.联营企业C.经营规模较小的子公司 D.母公司拥有其半数以上
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2019年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,售价为3200万元,成本...
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2017年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,售价为1600万元,成本...
甲公司拥有乙公司60%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策。2019年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,售价为800万元,成本为...
随机试题
下列关于崇明县的描述,正确的有( )。 A、是中国上海市所辖唯一的一个县
下列水利水电工程注册建造师施工管理签章文件中,不属于成本费用管理文件的是( )。
下列有关实质性程序的时间安排的说法中,正确的是()。
男性58岁。因患结肠癌于1996年住院手术治疗,术中曾输血800ml,术前肝功能正常,HbsAg(-),术后1个月患者略感消化不良,检查ALT380U/...
患者,男性,45岁,上呼吸道感染未痊愈,自动要求出院。护士需做好的工作不包括()。A.在出院医嘱上注明“自动出院”B.根据出院医嘱,通知患者和家属C.
根据《招标投标法实施条例》,下列情形中,不属于投标人的投标无效的情形的是()。A:与招标人存在利害关系并可能影响招标公正性的情形B:与本标段的其他投标人存在控
跨两个及两个以上行政区域的建设项目,对其实施安全设施“三同时”监督管理的行政部门是( )。A.其共同的上一级人民政府安全生产监督管理部门B.其各自所在地的人
某商场利用指数体系分析2011年与2010年相比价格和销售量变动对销售额的影响,已知销售额指数为156.98%,销售量指数为135.8%,那么由于价格...
下列情形中,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算的有( )。A.已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在80%以
杨某2019年12月31日与企业解除劳动合同,其在企业工作年限为10年,领取经济补偿金80000元,其所在地区上年职工平均工资为12000元,杨某应缴纳的...