首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
书海库
2019-12-17
22
问题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定申报抵扣进项税额。要求:根据以上资料,回答下列问题。(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。4.业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。
选项
A.0.49B.0.65C.0D.0.85
答案
A
解析
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额=0.65-0.65×200÷(400+200+200)=0.49(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Y4WEKKKQ
相关试题推荐
某企业拟投资建设一项生产性项目,各项基础数据如下: 1。项目建设期1年,第2
税务稽查人员检查甲企业(增值税一般纳税人)账目时,发现甲企业将以市场价外购的一批
甲企业(增值税一般纳税人)2019年5月(决算报表编制后)委托某税务师事务所对本
某生产企业(增值税一般纳税人)各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有-
在纳税审查中,发现企业以前年度多计收益少计费用的情况,应在()进行调整。
会计报表是综合反映企业一定时期财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量的书面文
某税务师于2018年12月对某企业(增值税一般纳税人)2018年的纳税情况进行审
某税务师2018年12月对某工业企业2018年业务进行纳税审核时,发现该企业在2
2018年12月某税务师事务所对某工业企业(增值税一般纳税人)11月份的业务审查
2018年9月某企业(增值税一般纳税人)接受甲企业捐赠的原材料一批,取得甲企业开
随机试题
根据我国《增值税暂行条例》的规定,纳税人采取分期收款方式销售商品时,其增值税纳税
现行国家劳动统计报表制度规定的单位从业人员包括( )。 A.在单位中工作
中小企业的基本特征有( )。 A.投入产出规模小 B.竞争力较弱
股份有限公司申请股票上市的条件有()。 Ⅰ.公司股本总额不少于人民币3000
洁净空调系统制作风管的( ),均按高压和中压系统的风管要求。
下列选项中,属于上市公司股东大会可以审议批准的担保事项的有()。
大脑左半球主要是对()负责。 A.空间能力和积极情感B.空间能力和消极情感 C.言语能力和消极情感D.言语能力和积极情感
心脏复苏后出现心律失常宜用A.肾上腺素B.阿托品C.利多卡因D.碳酸氢钠E.除颤
企业向投资者宣告发放现金股利,应在宣告时确认为费用。( )
在法律没有特别规定及合同没有特别约定时,出现的下述情况中,一方当事人有权解除合同的有()。A.对方当事人有违约行为致使不能实现,合同目的B.发生不可抗力事件