首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
书海库
2019-12-17
31
问题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定申报抵扣进项税额。要求:根据以上资料,回答下列问题。(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。4.业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。
选项
A.0.49B.0.65C.0D.0.85
答案
A
解析
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额=0.65-0.65×200÷(400+200+200)=0.49(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Y4WEKKKQ
相关试题推荐
某企业拟投资建设一项生产性项目,各项基础数据如下: 1。项目建设期1年,第2
税务稽查人员检查甲企业(增值税一般纳税人)账目时,发现甲企业将以市场价外购的一批
甲企业(增值税一般纳税人)2019年5月(决算报表编制后)委托某税务师事务所对本
某生产企业(增值税一般纳税人)各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有-
在纳税审查中,发现企业以前年度多计收益少计费用的情况,应在()进行调整。
会计报表是综合反映企业一定时期财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量的书面文
某税务师于2018年12月对某企业(增值税一般纳税人)2018年的纳税情况进行审
某税务师2018年12月对某工业企业2018年业务进行纳税审核时,发现该企业在2
2018年12月某税务师事务所对某工业企业(增值税一般纳税人)11月份的业务审查
2018年9月某企业(增值税一般纳税人)接受甲企业捐赠的原材料一批,取得甲企业开
随机试题
下列属于结构施工图的是( )。 A、基础施工图 B、总平面图 C、建筑
下列做法中,体现了诚实守信要求的是()
不属于萎缩的是
下列四种颜色中哪种颜色的光波最长( )A.蓝B.绿C.黄D.红
市场经济是法治经济,和谐社会是法治社会,我们要坚持( )。A.发展是目的,改革是动力,法治是保障B.发展是目的,改革是动力,权力是保障C.改革是目的,发
计算s=1+3+5+7+9的算法流程如图8所示,若要计算s=23579,则下面流程图中的
关于多生牙的拔除,不正确的是A.萌出的多生牙应及时拔除B.埋藏的多生牙如果不产生病理变化,可以不处理C.切牙牙根发育完成后再拔除多生牙D.若多生牙存在造成
关于控制性详细规划的表述,下列哪项足不准确的()A:属于法定性规划B:各项指标是强制性内容C:对房地产开发具有重要的指导作用D:图纸一般采取1:1000~
甲公司走私汽车获利人民币4000万元后,欲通过乙期货交易所的账户将该笔资金换成外汇转移至香港,并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙期货交易所在得知...
下列关于税款征收方式的陈述,不正确的是( )。A.核定征收一般适用于财务会计制度健全的纳税单位B.定期定额征收一般适用于小型个体工商户C.委托代征税款一般适