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  3. 甲公司计划实施全面风险管理，主要的风险管理流程如下： （1）目标设定。目标设定是企业风险管理流程的前提。甲公司通过制定程序使各项目标与企业的使命相协调，...

甲公司计划实施全面风险管理，主要的风险管理流程如下： （1）目标设定。目标设定是企业风险管理流程的前提。甲公司通过制定程序使各项目标与企业的使命相协调，...

admin2020-12-24  25
问题 甲公司计划实施全面风险管理，主要的风险管理流程如下：
（1）目标设定。目标设定是企业风险管理流程的前提。甲公司通过制定程序使各项目标与企业的使命相协调，确定风险容量和容限。风险容量与企业风险偏好和可承受的风险水平相关，风险偏好由风险管理委员会确定。
（2）事件识别。事件识别建立在广泛的信息搜集基础上，考虑所有已经发生的内外部信息。处于不同时期所进行的事件识别的重点或关键因素不同。
（3）风险评估。风险评估一般采用定性和定量相结合的方法，从发生的可能性和影响程度两个方面对事件进行评估。风险评估需要定性、定量以及定性与定量相结合的技术，定性技术包括风险评级、风险矩阵、情景分析等；定量技术包括风险价值、损失分布、压力测试等。甲公司主要采用的风险评估方法中的定量技术为：①通过使用历史数据测算的风险事件发生的频率及此类事件带来的影响来验证定性评估中对初始影响和概率的估计。②通过将本企业与同行业企业的某些领域的做法、指标结果等做定量的比较，来确定风险的重要性水平。
（4）风险应对。风险应对就是要保证通过对不利事件、有利事件的分析后，所选择实施方案将剩余风险控制在期望的风险容量和风险容限以内。甲公司关于风险管理策略的规定如下：①对企业的重大风险，采取风险承受或风险规避的风险管理策略。②采用风险转换的策略，通过战略调整等手段将企业面临的风险转换为另一种风险，但总体风险不变。③采用资产组合使用、多种经营战略等手段降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内，即采用风险降低的策略。
（5）风险监控。风险监控的目标是确保企业风险管理的运行持续有效。风险监控中发现的重要缺陷、重大缺陷应向上级部门报告。
要求：
1.分析甲公司风险管理流程中是否存在不当之处；若存在不当之处，请指出并说明理由。
2.指出甲公司采用的风险评估方法。
选项
答案
解析1.（1）目标设定存在不当之处。 不当之处一：目标设定是企业风险管理流程的前提，存在不当之处。（0.5分） 理由：目标设定是信息搜集、事件识别、风险评估的前提。（1分） 不当之处二：风险偏好由风险管理委员会确定，存在不当之处。（0.5分） 理由：风险偏好由董事会确定。（1分） （2）事件识别存在不当之处。（0.5分） 不当之处：事件识别建立在广泛的信息搜集基础上，考虑所有已经发生的内外部信息。（0.5分） 理由：事件识别建立在广泛的信息搜集基础上，既要考虑已经发生的，还要着眼于未来。（1分） （3）风险评估存在不当之处。（0.5分） 不当之处：定性技术包括风险评级、风险矩阵、情景分析等。（0.5分） 理由：情景分析属于定量技术中的非概率技术。（1分） （4）风险应对存在不当之处。（0.5分） 不当之处一：对企业的重大风险，采取风险承受或风险规避的风险管理策略。（0.5分） 理由：对企业的重大风险，不应采取风险承受的策略。（1分） 不当之处二：采用风险转换的策略，通过战略调整等手段将企业面临的风险转换为另一种风险，但总体风险不变。（0.5分） 理由：风险转换是指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一种风险，使得总体风险在一定程度上降低。（1分） 不当之处三：采用资产组合使用、多种经营战略等手段降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内，即采用风险降低的策略。（0.5分） 理由：采用资产组合使用、多种经营战略等手段属于风险分担中的风险对冲，而不是风险降低的策略。（1分） （5）风险监控存在不当之处。（0.5分） 不当之处：风险监控中发现的重要缺陷、重大缺陷应向上级部门报告。（0.5分） 理由：风险监控中发现的重要缺陷向上级部门报告，重大缺陷应向公司管理层或董事会报告。（1分） 2.甲公司采用的风险评估方法是事后检验和设定基准。（1分）
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