首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
嘉业股份有限公司于2008年6月在上海证券交易所上市,截至2013年12月31日
嘉业股份有限公司于2008年6月在上海证券交易所上市,截至2013年12月31日
恬恬
2020-05-20
39
问题
嘉业股份有限公司于2008年6月在上海证券交易所上市,截至2013年12月31日,股本总额8亿元,净资产6亿元。2014年3月5日,公司董事会对以下几种融资方案进行讨论: (1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;c.若每年有可分配税后利润的情况下,必须按约定的股息率向优先股股东分配股息;d.未向优先股股东足额派发股息的差额部分不予累积;e.优先股分配股息后,还可以同普通股股东一起参加剩余利润分配。 (2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股2亿元,以某证券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。 (3)公司债券发行方案。具体内容如下:公开发行公司债券3亿元,期限为5年,利率为5%。 董事会对三种方案进行讨论后,认为定向增发方案和公司债券发行方案有不符合规定的地方,且不符合公司的实际情况,所以决定采取优先股发行方案,但对优先股发行方案中部分不符合规定的地方进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。 2014年8月25日,A公司发布公告,称其已经持有嘉业股份有限公司5%的股份,并拟继续增持。2014年9月10日,A公司再次发布公告称其又增持了嘉业股份有限公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。经查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的优先股。 要求: 根据上述内容,分别回答下列问题: (1)在优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。 (2)在定向增发方案中,发行对象的数量是否符合规定?并说明理由。 (3)在定向增发方案中,引入境外战略投资者的审批程序和认购股份后限定转让的时间是否符合规定?并分别说明理由。 (4)在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。 (5)A公司于9月10日发布公告的行为是否符合规定?并说明理由。
选项
答案
解析
(1)①筹资金额不符合规定。根据规定,公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行前净资产的50%。在本题中,嘉业股份有限公司的净资产为6亿元,筹资4亿元超过了净资产的50%;②股息率的约定不符合规定。根据规定,公开发行优先股的,应当在公司章程中规定采取固定股息率;③约定差额部分不予累积不符合规定。根据规定,公开发行优先股的,应当在公司章程中规定,未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一个会计年度;④优先股分配股息后,还可以同普通股股东一起参加剩余利润分配不符合规定。根据规定,公开发行优先股的,应当在公司章程中规定,优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 (2)发行对象的数量符合规定。根据规定,非公开发行股票的发行对象不得超过10名,其中证券投资基金管理公司以其管理的2只以上的基金认购的,视为1个发行对象。本题中,发行对象为9名,未超过10名的人数限制。 (3)①引入境外战略投资者的审批程序不符合规定。根据规定,发行对象为境外战略投资者的,应当经国务院相关部门事先批准;②限制转让的时间不符合规定。根据规定,董事会拟引入的境内外战略投资者,认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。 (4)公司债券的发行数额不符合规定。根据规定,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中,嘉业股份有限公司的净资产额为6亿元,拟发行公司债券3亿元,超过了净资产的40%。 (5)A公司于9月10日发布公告的行为不符合规定。根据规定,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%,应当依照规定进行报告和公告,但表决权未恢复的优先股不计入持股数额。在本题中,A公司持有的3%的优先股不计入上述持股比例,无需发布公告。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/aerMKKKQ
相关试题推荐
公司债券上市交易后,公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易
投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到()
收购人最近()年有重大违法行为或涉嫌有重大违法行为的,属于不得收购上市公司的情
国家食品药品监督管理局对下列申请可以实行特殊审批 A、未在国内上市销售的从植物
持有投资者()以上股份的自然人,与投资者持有同一上市公司股份,属于上市公司收购
独立董事的任期与该上市公司其他董事任期相同,任期届满,连选可以连任,但连任时间不
甲股份有限公司(下称“甲公司”)为上市公司,系增值税一般纳税人,适用增值税税率为
黄河股份有限公司(以下简称“黄河公司”)为上市公司,2012年有关财务资料如下:
2013年1月1日甲公司与乙商业银行达成协议,将乙商业银行于2011年1月1日贷
2012年11月1日,甲公司将2009年1月1日购入的乙公司于2008年1月1日
随机试题
从工程成本发生的时间划分,当工程成本是按照统一的计价依据计算而得的称为()。
下列关于变更税务登记的表述中,正确的有()。 A、纳税人税务登记内容发生变化的
统计调查项目的审批机关应当对统计调查项目的( )进行审查,对符合法定条件的,作
下颌运动的传入途径是()A.经三叉神经感觉核、对侧丘脑外侧核、三叉神经半月神经节到中央后回下部B.经三叉神经半月神经节、三叉神经感觉核、对侧丘脑外
甲单位为一家省级事业单位,按其所在省财政厅要求,执行中央级事业单位部门预算管理、国有资产管理等相关规定,2019年1月1日起已执行新的政府会计制度。 (...
根据执行货币政策和维护金融稳定的需要,中国人民银行可以()。 A检查监督执行有关银行间同业拆借市场的行为 B检查监督执行有关存款准备金管理规定的行为...
下图中,⑥为①②③④⑤依次折叠后剪裁而成,则哪一项能够填入问号处?
关于双向琼脂扩散正确的是A:抗体向含有抗原的琼脂内扩散B:抗原向含有抗体的琼脂内扩散C:抗原和抗体在琼脂内向对方扩散D:对抗原或抗体作出定量分析E:对抗
有关等渗性缺水的补液原则,描述错误的是A:补液量一般包括生理需要量、已丧失量、继续丧失量B:可给予高渗氯化钠溶液C:可给予平衡盐溶液D:可给予等渗氯化钠溶
现金头寸指标越高,意味着商业银行有较好的流动性。现金头寸指标等于(?)。A.现金头寸÷总资产B.(现金头寸+应收存款)÷总资产C.现金头寸÷总负债D.(现