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XYZ公司2013年12月31日银行存款日记账为130000元，银行对账单的存款

恬恬2020-05-20  87
问题 <P>XYZ公司2013年12月31日银行存款日记账为130000元，银行对账单的存款余额数为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：(1)公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)XYZ公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。(4)公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(5)银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。</P><P>要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。</P><P></P>
选项 <P></P>
答案
解析<P>业务1：</P><P>(1)公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（企业已付，银行未付）</P><P>(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（企业已收，银行未收）</P><P>(3)XYZ公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（企业已收，银行未收）</P><P>(4)公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（银行已收，企业未收）</P><P>(5)银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。（银行已付，企业未付）所以（1）银行已付，企业未付的合计为1000元(2)调节后的余额=130000+4000-1000=133000（元）(3)企业已收，银行未收的合计=5000+20000=25000（元）(4)企业已付，银行未付的合计为2000元(5)调节后的余额=110000+25000-2000=133000（元）</P>
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