首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下: (1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务...
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下: (1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务...
admin
2020-12-24
67
问题
外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下:
(1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)1月12日,甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作,服务全部发生在中国境内。
(3)9月1日,乙公司对甲公司的工作成果进行验收,通过后确认项目完工。
(4)9月3日,甲公司所派业务人员全部离开中国。
(5)9月4日,乙公司向甲公司全额付款。
其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,并核定利润率为15%;甲公司适用增值税一般计税方法;甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
问题(1):回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
问题(2):回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
问题(3):计算甲公司应缴纳的企业所得税。
问题(4):计算甲公司应缴纳的增值税。
问题(5):计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
选项
答案
解析
(1)甲公司申请办理税务登记手续的期限为合同签订之日起30日内。 (2)甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。 (3)甲公司应纳企业所得税=600÷(1+6%)×15%×25%=21.23(万元) (4)甲公司应纳增值税=600÷(1+6%)×6%=33.96(万元) (5)甲公司应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=33.96×(7%+3%+2%)=4.08(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/cylKKKKQ
相关试题推荐
某百货公司为增值税一般纳税人,2019年10月直接零售金首饰6000克,每克零售价为300元;采取以旧换新方式销售金首饰800克,收取差价款120000元...
某外贸公司(增值税一般纳税人)具有出口经营权,2018年6月从生产企业购进一批未经涂饰的素板,取得增值税专用发票注明价款60万元,增值税9.6万元,当月该...
以下说法不符合“营改增”销售额规定的是( )。A、直接收费的金融服务,以提供直接收费金融服务收取的各类费用扣除支付的费用为销售额B、自2018年1月1日起,
甲汽车制造企业(以下简称甲企业,位于市区)为增值税一般纳税人,2019年6月有关生产经营业务如下: (1)采用直接收款方式销售给乙汽车销售公司A型小汽车...
甲汽车制造企业(以下简称甲企业,位于市区)为增值税一般纳税人,2019年6月有关生产经营业务如下: (1)采用直接收款方式销售给乙汽车销售公司A型小汽车...
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2018年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税...
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2018年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税...
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2018年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税...
某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人,2018年发生如下业务: (1)1月受让一宗土地使用权,支付土地使用权价款9000万元并缴纳契税,取得契税...
位于市区的某金融机构为增值税一般纳税人,2018年第3季度业务收支情况如下: (1)取得贷款利息收入2000万元,另外取得加息、罚息收入80万元。 (...
随机试题
风湿病最具特征性的病变是 A.浆液性纤维素性心包炎 B.风湿性关节炎 C.
呕吐粪样内容物,腹部高度膨胀的原因是
下列有关园林建筑厅堂的表述正确的有( )。
中医的四诊中的望诊,不包括下列哪一项
试述中学生思维发展的特点。
清算一般有三种解释:一是指一定经济行为引起的货币资金关系的应收、应付的计算;二
某产品过去5年的销售额与目标市场人均收人的数据见表2-1,预计2006年该产品的
男性,40岁。下肢轻度浮肿6年,加重伴视物模糊、尿量减少1周。血压180/135mmHg,尿蛋白(++),红细胞8?10个/HP,血肌酐437μmol/L...
血小板无力症实验室检查最主要的异常是A:出血时间延长B:血小板聚集功能降低C:血小板数量减低D:血小板黏附功能降低E:血小板平均容积(MPV)减低和血小
在制定退休规划时,通货膨胀率会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。