首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年3月发生如下业务: (1
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年3月发生如下业务: (1
昕玥
2019-12-17
61
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额40万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额44.8万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.48万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。(5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.6万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.8万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。根据上述资料,回答下列问题:<1>、该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税( )万元。
选项
A.4.55B.3.04C.4.04D.0
答案
B
解析
一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。自2018年5月1日至2019年3月31日,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+10%)×2%该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(222-55)÷(1+10%)×2%=3.04(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/hHvEKKKQ
相关试题推荐
2019年8月,某房地产公司采取基价并实行超基价分成方式委托销售开发产品,假设截
企业在年度中间终止经营活动,办理企业所得税汇算清缴的时间是()。
2019年10月甲企业吸收合并乙企业,该业务符合特殊性税务处理相关条件。合并日乙
依据企业所得税的相关规定,下列固定资产可以计提折旧的是()。
甲企业以本公司价值1350万元的股权和150万元货币资金为对价,收购乙企业80%
依据企业所得税的相关规定,下列关于收入确认的时间,正确的是()。
2018年1月甲企业以1000万元直接投资乙企业,取得其40%的股权。2019年
2019年某保险营销员取得不含税佣金收入37.5万元,假定不考虑其他附加税费、专
居民纳税人方某一次性取得稿酬收入20000元,按现行个人所得税的相关规定,其预扣
A单位发生的下列行为中,不属于虚开增值税专用发票的是()。
随机试题
下列关于附有质量保证条款的销售履约义务说法正确的有()。 A、企业提供额外服务
小儿泌尿系感染最主要的感染途径是 A、血行感染 B、上行感染 C、淋巴
派出所接到110指挥中心指令:处置某市场院内的聚众斗殴事件。值班巡警4人立即驱车
材料: “藻类植物”教学片段 1.展示“海带排骨汤”“紫菜蛋汤”等食物图片,
火灾报警控制器发出故障报警,故障指示灯亮、打印机打印探测器故障类型、时间、部位等
风险损失的严重性与其发生的频率或次数相比()。
商业银行财务管理包括()。
以边际消费倾向递减规律为前提的消费理论是()。
教师的知识结构中,小学英语教师所拥有的英语学科知识属于()。A.—般性知识B.条件性知识C.本体性知识D.实践性知识
有两个投资项目,甲、乙项目收益率的期望值分别为15%和23%,标准差分别为30%和33%,那么()。A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B.甲项目的