首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲运输公司为增值税一般纳税人,2019年3月发生以下业务: (1)国内运输旅客
甲运输公司为增值税一般纳税人,2019年3月发生以下业务: (1)国内运输旅客
Loveyou
2019-12-17
47
问题
甲运输公司为增值税一般纳税人,2019年3月发生以下业务:(1)国内运输旅客,取得含税收入600万元。(2)将公司的一部分车辆对外出租,一次性收取1年的含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票,注明金额3万元。(4)新购进汽车5辆并将其中一辆作为职工通勤班车,每辆车不含税价款为60万元。(5)购进汽油取得增值税专用发票,注明金额50万元,其中80%用于公司运输旅客,20%用于接送职工上下班。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述材料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题。(1)计算业务(1)甲公司的销项税额。(2)计算业务(2)甲公司的销项税额。(3)计算业务(3)甲公司的进项税额。(4)计算业务(4)甲公司可抵扣的进项税额。(5)计算业务(5)可抵扣的进项税额。(6)计算甲公司本月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
(1)业务(1)销项税额=600÷(1+10%)×10%=54.55(万元)(2)业务(2)销项税额=12÷(1+16%)×16%=1.66(万元)(3)业务(3)进项税额=50×10%+3×6%=5.18(万元)(4)汽车用于职工通勤属于非经营活动,不征收增值税,其对应的进项税额不得抵扣。业务(4)可抵扣的进项税额=60×(5-1)×16%=38.4(万元)(5)用于接送职工上下班属于非经营活动,不征收增值税,其对应的进项税额不得抵扣。业务(5)可抵扣的进项税额=50×16%×80%=6.4(万元)(6)甲公司本月应缴纳的增值税=54.55+1.66-5.18-38.4-6.4=6.23(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/iNZEKKKQ
相关试题推荐
(2012年)增值税小规模纳税人发生下列销售行为,可以申请税务机关代开增值税专用
(2016年)某建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2019年6月到乙市提供建筑
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1
(2017年)某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2019年第二
(2017年)某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2019年第二
(2013年)某配件厂为增值税一般纳税人,2019年5月采用分期收款方式销售配件
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1
(2017年)某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2019年第二
某企业欲进购一批材料,该材料出厂价为3000元/吨,运费为500元/吨,运输
甲公司与乙运输公司签订运输合同,运输一批材料,乙公司运送的货物在运输途中因不可抗
随机试题
医疗机构的从业人员基本行为规范:①以人为本,践行宗旨;②遵纪守法,依法执业;③尊
根据《宪法》与《国有土地上房屋征收与补偿条例》,可以作为征收理由的“公共利益”有
下列关于商业银行授信额度与实际授信业务额度之间关系的表述,正确的是( )。
下列属于内部行政行为的是()。
心脏骤停初期复苏主要措施哪项正确 A心内注射肾上腺素 B人工呼吸和体
关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有( )A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10%的法定公积金;B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资
氯丙嗪抗精神病作用机制是A.阻断中枢5-HT受体B.使突触间隙的NA浓度下降C.阻断中枢多巴胺D2受体D.抑制中枢PG合成E.抑制外周PG合成
价值工程应用对象的功能评价值是指()。A、可靠地实现用户要求功能的最低成本B、价值工程应用对象的功能与现实成本之比C、可靠地实现用户要求功能的最高成本D、
支票可以授权补记的内容包括______。A.金额B.收款人名称C.出票人名称D.出票日期
某企业2018年有一处独立地下建筑物,为商业用途房产(房产原价80万元),9月底将其出售。已知当地省人民政府规定计算房产余值的扣除比例为30%,商业用途地...