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某企业预投资某一石化项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目
某企业预投资某一石化项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目
Loveyou
2019-12-17
24
问题
某企业预投资某一石化项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数1.1,该项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程是设备费的10%,安装工程费用是设备费的20%,其他工程费用是设备费的10%,这三项的综合调整系数为1.0,其他投资费用估算为1000万元。 项目建设期为3年,投资进度计划为:第一年30%,第二年50%,第三年20%。已知基本预备费率为10%,涨价预备费为6980.38万元。该项目的自有资金50000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为8%,按季计息,贷款发放进度与项目投资进度一致。 该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资或薪酬按照每人每年12000元估算,每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。预付的各类原材料、燃料或服务年费用900万元,年外购原材料、燃料及动力费为6200万元,年修理费为500万元,年经营成本为4500万元,年其他营业费用忽略不计,年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,预付账款20天,现金45天,存货中各构成项的周转次数均为40天,应付账款30天,预收账款35天。注:计算结果保留小数点后2位。<1> 、估算建设期借款利息。<2> 、估算建设项目的总投资额。<3> 、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金投资估算表。
选项
答案
解析
1.①生产能力指数法估算设备费:C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34(万元)②用比例法估算静态投资:45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08(万元)基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)包含基本预备费的静态投资:64902.08+6490.21=71392.29(万元)③涨价预备费:6980.38万元④计算建设期借款利息:实际年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%第1年借款额=第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额=(71392.29+6980.38-50000)×30%=8511.80(万元)第1年应计利息=(0+8511.80÷2)×8.24%;=350.69(万元) 第2年借款额=(71392.29+6980.38-50000)×50%=14186.340(万元) 第2年应计利息=(8511.80+350.69+14186.34÷2)×8.24%=1314.75(万元) 第3年借款额=(71392.29+6980.38-50000)×20%=5674.53(万元)第3年应计利息=(8511.80+350.69+14186.34+1314.75+5674.53÷2)×8.24%=2241.35(万元) 建设期借款利息=350.69+1314.75+2241.35=3906.79(万元)2.建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+6980.38+3906.79+2177.49=84456.95(万元)3.应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数=4500÷(360÷30)=375(万元)预付账款=预付的各类原材料、燃料或服务年费用÷预付账款年周转次数=900÷(360÷20)=50(万元)现金=(年工资或薪酬+年其他费用)÷现金年周转次数=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50(万元)外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数=6200÷(360÷40)=688.89(万元) 在产品=(年工资或薪酬+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数 =(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44(万元)产成品=(年经营成本-年其他营业费用)÷存货年周转次数=4500÷(360÷40)=500(万元)存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33(万元)流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金=375+50+2113.33+272.50=2810.83(万元)应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数=6200÷(360÷30)=516.67(万元)预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数=1200÷(360÷35)=116.67(万元)流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34(万元)流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)表 流动资金估算表[img]/upload/tiku/51/6056599_1.png[/img][img]/upload/tiku/51/6056599_1_1.png[/img]
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