首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务: (1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。 (2)为某公司提供上...
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务: (1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。 (2)为某公司提供上...
admin
2020-12-24
71
问题
某交通公司是增值税一般纳税人,2020年4月发生以下业务:
(1)提供公交客运服务,取得收入70000元,开具了增值税普通发票。
(2)为某公司提供上下班接送员工的班车服务,取得收入60000元,开具了增值税普通发票。
(3)运输酒精、消毒液等防护品给社区医院,取得不含税收入20000元,未开具发票。
(4)为某单位运输办公用品,取得含税收入58000元,开具了增值税普通发票。
(5)出租大客车给某单位,取得不含税租金收入39000元,开具了增值税专用发票。
(6)销售2018年购进的小汽车,取得不含税收入120000元。
(7)购买汽油、柴油,取得增值税专用发票,注明的金额是140000元。
(8)向汽车修配厂(增值税一般纳税人)支付汽车维修服务费,取得增值税专用发票,注明的金额是30000元。
(9)向汽车保洁公司(增值税一般纳税人)支付汽车保洁、保养服务费,取得增值税专用发票,注明的税额是177.6元。
(10)公司上月购进的汽油被盗,汽油已抵扣进项税额5000元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料,回答下列问题:
该公司当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为( )元。
选项
A.8051.93
B.22277.60
C.13051.93
D.8140.73
答案
A
解析
当月无法划分的进项税额=140000×13%+30000×13%+177.6=22277.6(元) 应税销售额=58000/(1+9%)+39000+120000=212211.01(元) 进项税额=22277.6×212211.01/(212211.01+150000)=13051.93(元) 公司上月购进汽油被盗,汽油已抵扣进项税额需做进项税额转出。进项税额转出=5000(元) 可以从销项税额中抵扣的进项税额=13051.93-5000=8051.93(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/mXEKKKKQ
相关试题推荐
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
随机试题
如患者对青霉素过敏,改用其他抗菌药物时,可选用 A、头孢菌素 B、多西环素
国家有计划地加强统计信息化建设,推进统计信息()技术和统计数据库体系的现代化。
查找癌细胞的痰标本应放
李某是一个网上购物达人,对于下列的网购情形,下列说法不正确的是?
设有独立董事的期货公司聘任首席风险官()。
下列关于零售商业物业选址和规划的说法,不正确的是()
维生素B2缺乏症除有口角炎外,还表现为()A.鼻炎、唇炎B.舌炎、咽炎C.咽炎、唇炎D.舌炎、唇炎E.鼻炎、舌炎
川崎病A.环形红斑B.肢端硬性肿胀C.上眼睑紫红色斑D.下肢对称性出血性皮疹E.蝶形红斑
中药品种不真或质量低劣,会造成科研成果、药品生产和临床疗效的失败,轻则造成经济损失,重则误病害人,对此,李时珍早就有“一物有谬,便性命及之”的名言。 取...
2018年9月5日,债务人A公司向法院申请破产重整并提交破产申请书等相关材料,9月18日,法院裁定受理,并指定B会计师事务所担任...