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甲公司和乙公司系增值税一般纳税人,不动产适用的增值税税率为11%,甲公司应收乙公
甲公司和乙公司系增值税一般纳税人,不动产适用的增值税税率为11%,甲公司应收乙公
书海库
2019-12-17
21
问题
甲公司和乙公司系增值税一般纳税人,不动产适用的增值税税率为11%,甲公司应收乙公司账款4 630万元已逾期,经协商决定进行债务重组。乙公司债务重组日抵债资料为:(1)以银行存款偿付甲公司账款1 200万元;(2)以一项作为固定资产的办公楼偿付其余债务,乙公司该办公楼的成本为850万元,已计提折旧50万元,不含税公允价值为3 000万元,乙公司开出增值税专用发票上注明的增值税税额为330万元。甲公司取得办公楼作为固定资产处理,税法规定,上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 甲公司对该债权已计提坏账准备10万元,交换前后不改变用途,假定不考虑相关税费。 要求:编制债务重组双方的账务处理。
选项
答案
解析
{图}
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