2. 财务会计
  3. 甲公司和乙公司系增值税一般纳税人，不动产适用的增值税税率为11%，甲公司应收乙公

甲公司和乙公司系增值税一般纳税人，不动产适用的增值税税率为11%，甲公司应收乙公

书海库2019-12-17  68
问题 甲公司和乙公司系增值税一般纳税人，不动产适用的增值税税率为11%，甲公司应收乙公司账款4 630万元已逾期，经协商决定进行债务重组。乙公司债务重组日抵债资料为：（1）以银行存款偿付甲公司账款1 200万元；（2）以一项作为固定资产的办公楼偿付其余债务，乙公司该办公楼的成本为850万元，已计提折旧50万元，不含税公允价值为3 000万元，乙公司开出增值税专用发票上注明的增值税税额为330万元。甲公司取得办公楼作为固定资产处理，税法规定，上述进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。　　甲公司对该债权已计提坏账准备10万元，交换前后不改变用途，假定不考虑相关税费。　　要求：编制债务重组双方的账务处理。
选项
答案
解析{图}
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