首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司为一家在香港的公司,甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司 SPV 公司,在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV 公司是一家空壳公司,自成...
甲公司为一家在香港的公司,甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司 SPV 公司,在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV 公司是一家空壳公司,自成...
admin
2020-12-24
18
问题
甲公司为一家在香港的公司,甲公司通过其在开曼群岛设立的特殊目的公司 SPV 公司,在中国境内设立了一家外商投资企业乙公司。SPV 公司是一家空壳公司,自成立
以来不从事任何实质业务,没有配备资产和人员,也没有取得经营性收入。甲公司及其子公司相关架构示意如下,持股比例均为 100%。
乙公司于 2017 年发生了如下业务:
(1)5 月5 日,通过SPV 公司向甲公司分配股息1000 万元。
(2)7 月15 日,向甲公司支付商标使用费1000 万元,咨询费800 万元,7 月30 日向甲公司支付设计费5 万元。甲公司未派遣相关人员来中国提供服务。
(3)12 月20 日,甲公司将SPV 公司的全部股权转让给另一中国居民企业丙公司,丙公司向甲公司支付股权转让价款8000 万元。(其他相关资料:1 美元=6.5 人民币)
根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算乙公司向SPV 公司分配股息时应代扣代缴的企业所得税
(2)计算乙公司向甲公司支付商标使用费、咨询费、设计费应代扣代缴的企业所得税。
选项
答案
解析
(1)应代扣代缴的企业所得税=1000×10%=100(万元) (2)应代扣代缴的企业所得税=1000÷(1+6%)×10%=94.34(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/nNsKKKKQ
相关试题推荐
法定解释应严格按照法定的解释权限进行,任何部门都不能超越权限进行解释,因此法定解释具是()。A.全面性B.专属性C.判例性D.目的性
(2018年)2019年3月,某公司将货物运往境外加工,出境时已向海关报明,并在海关规定期限内复运进境。已知货物价值100万元,境外加工费和料件费30万元...
(2013年)某科技公司2014年5月7日经批准进口一套特定免税设备用于研发项目,2016年10月27日经海关批准,该公司将设备出售,取得销售收入240万...
(2011年)2020年3月1日某公司(增值税一般纳税人)进口一批高档化妆品(适用消费税税率为15%),成交价格为20万元人民币,关税税率40%,从起运地...
(2019年)甲市某公司为增值税一般纳税人,主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下: (1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓,含税总价款为16...
(2019年)甲市某公司为增值税一般纳税人,主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下: (1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓,含税总价款为16...
(2018年)2019年1月15日,某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》,要求对其建设的W项目进行清算。该项目总...
(2018年)2019年1月15日,某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》,要求对其建设的W项目进行清算。该项目总...
(2018年)2019年1月15日,某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》,要求对其建设的W项目进行清算。该项目总...
(2018年)2019年1月15日,某房地产开发公司(增值税一般纳税人)收到主管税务机关的《土地增值税清算通知书》,要求对其建设的W项目进行清算。该项目总...
随机试题
立井井筒施工时必须有的信号联系,包括()。 A、井口信号房与掘进工作面间 B
会员制期货交易所的章程中应当载明基本业务制度。()[2010年9月真题]对错
21-三体综合征是() A.小儿染色体病中的常见者 B.最常见的小儿染色体病
在工程验收过程中,对于某质量不符合要求的工程,经具有资质的法定检测单位对个别检验
不属于毛霉目结构特点的是 A.孢囊梗 B.顶囊 C.孢子囊 D.囊轴
清热安胎,首选的药物是 A.枯黄芩 B.子黄芩 C.清炒黄芩 D.酒黄芩
胃癌根治术后顽固性呃逆的护理,下列哪项不正确
《麻醉药品管理办法》规定 擅自经营麻醉药品和罂粟壳的A.给予行政处罚B.给予行政处分C.按照治安管理处罚条例处罚D.依法追究其刑事责任
在项目实施中,激励、调动和发挥项目控制人员实现目标的积极性、创造性,这是工程项目目标控制的()之一。A.组织措施B.技术措施C.经济措施D.合同措施
下列关于资本资产定价模型β系数的表述中,正确的有()A.β系数可以为负数B.β系数是影响证券报酬的唯一因素C.投资组合的β系数一定会比组合中任一单只证券的β