依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（）小数点后第

书海库2019-12-17 76

问题依据《证券投资基金会计核算办法》规定，发生的基金运作费用如果影响（）小数点后第4位的，应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

选项 A.基金资产净值B.基金所有者权益C.基金资产总值D.基金份额净值

答案D

解析选项D符合题意：按照有关规定，发生的基金运作费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位的，应于发生时直接计入基金损益；选项ABC不符合题意。考点各种费用的计提标准及计提方式

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