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财务会计
不参与基金会计核算的基金费用有( ) ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认
不参与基金会计核算的基金费用有( ) ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认
恬恬
2019-12-17
47
问题
不参与基金会计核算的基金费用有( )①管理费②托管费③申购费④认购费?
选项
A:①②B:②④C:③④D:①②③
答案
C
解析
在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类:一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等;另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等,这些费用由基金资产承担。上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算,而第二类费用则需要直接从基金资产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。
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