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  3. 某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2017年3月该企业发生如下业务： （1）

某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2017年3月该企业发生如下业务： （1）

Loveyou2019-12-17  11
问题 某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2017年3月该企业发生如下业务：（1）采取直接收款方式销售生产的A类面霜1500瓶，每瓶20克，每瓶不含税销售价400元，款项702000元已收存银行。（2）销售生产的B类护肤液50箱，每箱20瓶，每瓶60毫升，每瓶含税售价63.18元，货物已发，款项63180元已收存银行。（3）销售生产的C类面膜300盒，每盒5片，已开具增值税专用发票，注明总价27000元，增值税4590元，款项尚未收到。（4）将A类面霜、B类护肤液各1瓶和C类面膜2片组成套装，以每套不含税价490元委托甲企业代销，已收到代销清单，当期代销100套，款项尚未收到。（5）将本单位生产的C类面膜120盒作为“三八”节福利发放给本单位女职工。（6）将2016年3月在本地自建的办公楼对外出租，一次性收取3年房租款1050000元，该企业采用简易计税方法计算增值税。（7）本月材料采购情况如下表：采购时均取得增值税专用发票，当月除珍珠粉的专用发票未认证，其他专用发票已通过认证，以上材料均未领用。（8）支付销售化妆品发生的运输费用22200元，取得增值税专用发票载明金额20000元、税额2200元，当月已认证通过。已知高档化妆品消费税税率为15%。要求：1.根据所列资料，逐笔计算当期应纳的增值税（销项税额、进项税额或应纳增值税额）和消费税。2.根据资料填写下列增值税纳税申报表（摘要）中所列字母对应的金额。（2017年）
选项
答案
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