首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
(二) 某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5月发生下列业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明...
(二) 某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5月发生下列业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明...
admin
2020-12-24
33
问题
(二)
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5月发生下列业务:
(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为5.2万元,材料已经验收入库,款项尚未支付。
(2)购进低值易耗品一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税0.6万元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库。
(3)销售机床给甲公司,开出增值税专用发票,价款90万元,税款11.7万元;同时收取包装物押金3.39万元。
(4)将产品投资入股20万元(成本价),该企业没有同类产品售价,适用成本利润率为10%。
(5)销售2010年1月购入的一台设备,取得全部销售收入2.26万元。
(6)该企业附设一非独立核算的维修部,取得产品维修费全部收入1.13万元。
本月应缴纳增值税( )元.
选项
A.113900.00
B.114354.37
C.117300.00
D.91590.00
答案
D
解析
业务(1)的进项税额为5.2万元;业务(2)的进项税额为0.6万元;业务(3)的销项税额为11.7万元;业务(4)的销项税额为:22×13%=2.86(万元);业务(5)的销项税额为0.269万元;业务(6)的销项税额为:1.13÷(1+13%)×13%=0.13(万元)。本月应缴纳增值税税额=11.7+2.86+0.269+0.13-5.2-0.6=9.159(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/zqzKKKKQ
相关试题推荐
信托投资公司办理房地产信托业务应遵循的原则包括()。A.公开、公平进行B.维护信托投资公司的最大利益C.委托商业银行担任房地产信托资金的保管人D.不得损害
房地产金融业务的主要内容是()。A.办理房地产贷款B.从事房地产有价证券的发行和交易C.开展房地产信托D.提供担保人服务E.开展房地产保险
房地产金融活动主要是通过()来完成的。A.房地产开发企业B.政府房地产主管部门C.金融机构D.投资者
(三) 双梅花园住宅小区的业主委员会和此小区的建设单位城建房地产开发公司通过电视传媒发布招标信息,邀请各愿意参加投标的物业管理企业参加招投标,经过法定...
(三) 双梅花园住宅小区的业主委员会和此小区的建设单位城建房地产开发公司通过电视传媒发布招标信息,邀请各愿意参加投标的物业管理企业参加招投标,经过法定...
(三) 双梅花园住宅小区的业主委员会和此小区的建设单位城建房地产开发公司通过电视传媒发布招标信息,邀请各愿意参加投标的物业管理企业参加招投标,经过法定...
(二) 某房地产开发公司开发建设的甲住宅小区已临近竣工,该房地产开发公司发布了招标文件,拟通过公开招标的方式选聘物业服务企业来管理该小区,最后甲物业服...
业主委员会的主要职责有()。A.召集业主大会会议B.代表业主选聘物业管理企业,并与之签订物业服务合同C.监督和协助物业管理企业履行物业服务合同D.监督管理
下列费用中,不属于物业服务费的是()。A.物业管理区域清洁卫生费用B.共用部位、共用设施设备的维修基金C.物业管理企业固定资产折旧D.管理服务人员的保险费
物业服务包干制计费方式的构成不包括()。A.预收的物业服务资金B.物业服务成本C.法定税费D.物业服务企业的利润
随机试题
【46-47】
孕卵着床最适宜的部位:()
李某在下夜班回家的路上,发现有人正盗窃工厂仓库中的生产器材,便上前阻拦,窃贼掏出
在教育活动中,教师负责组织、引导学生沿着正确的方向,采用科学的方法获得良好的发展,这句话的意思是说()。A.学生在教育活动中是被动的客体B.教师在教育活动中的
原始社会的社会规范是( )。A.自然法B.习惯法C.不成文法D.习惯
可摘局部义齿间接固位体安放的位置与哪条线有关A.支点线B.观测线C.导线D.外形高点线E.以上均有关
甲级测绘资质的具体条件和作业限额由()规定。A:《测绘资质分级标准》B:《测绘资质管理规定》C:国务院测绘行政主管部门D:《测绘法》
某施工单位承建某工业锅炉安装工程,主要工程内容是管道和设备安装。为组织好施工,项目部配备了精干的领导班子和各方面管理持证上岗的八大人员;其他人力资源实施动...
某地下铁矿发生冒顶片帮事故,造成刘某和程某当场死亡,钻机损坏,停产15日。在事故救援过程中,参与救援的张某被铲运机碰撞,造成腰椎压缩骨折,该起事故造成的下...
员工任职资格等级的高低取决于()。A:资历B:工龄C:所具备的条件和能力D:职位