首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某企业2017年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另外,该企业分别在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税...
某企业2017年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另外,该企业分别在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税...
admin
2020-12-24
31
问题
某企业2017年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。另外,该企业分别在A、B两国设有分支机构(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的所得为30万元,B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致,两个分支机构在A、B两国分别缴纳了10万元和9万元的企业所得税。要求:计算该企业应缴纳的企业所得税。
选项
答案
解析
企业当年应纳税额=100×25%+2.5(补)=27.5(万元) (境外所得涉及的税款,少交必补,多交当年不退,以后五年抵补)超过限额的1.5万元当年不得抵扣,结转到以后5个年度。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/DUMKKKKQ
相关试题推荐
某企业上年度的普通股和长期债券资金分别为25000万元和13000万元,资本成本分别为15%和7%。本年度拟发行长期债券7000万元,年利率为825%,筹...
甲企业拟对外投资一项目,项目开始时一次性总投资800万元,建设期为1年,经营期为6年。该项目的内含报酬率10%,则该企业年均从该项目获得的收益为()万元。...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原...
甲公司持有乙公司100%股权,当年甲公司出售一批商品给乙公司,售价为500万元,成本为300万元,当期乙公司出售了60%,假定甲乙公司适用的所得税税率均为...
甲公司2018年发生净亏损8000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。2018年末,甲公司预计其在未来5年内能够产生应纳税所得...
甲公司2018年的普通股和长期借款资本分别为1500万元和900万元,资本成本分别为18%和8%。2019年度拟再向银行借入600万元...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
甲公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2019年度甲公司实现利润总额4100万元,发生与暂时性差异相关的交易或事项如下: (1)...
随机试题
目前认为膳食饱和脂肪酸供能应低于总能量的 A.5% B.7% C.10%
四肢摄影时用的焦片距为 A.40cm B.50cm C.60cm D.8
根据《建设工程工程量清单计算规范》(GB50500—2008),下列内容中,不
一钢筋混凝土单层工业厂房边柱,下柱为工字形截面,截面尺寸如图所示,下柱高为7.2
预期资本价值和现实资本价值之间的差异即资本价值的风险,资本价值的风险表现有以下几
社区矫正适用前调查评估、交付接收及宣告,就宣告而言分为两种情形,其中司法所接收社
某托盘天平读数误差在2克以内,则分析样品应至少称____克才能保证称样相对误差小于1%。(出题单位:中国科普研究所)A、50B、100C、150D、200
预应力混凝土板的钢材为()。A.乙级冷拔低碳钢丝B.CRB550冷拔带肋钢筋C.HPB235热轧钢筋D.热处理钢筋
共用题干 TheDayaLanguageDiedWhenCariosWestezdiedattheageof76,alangu...
下列指标中,()属于时点指标。A:产品产量B:年末人口数C:能源生产总量D:财政收入E:股票价格