首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2013年)位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019
(2013年)位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019
书海库
2019-12-17
34
问题
(2013年)位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019年9月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,上年出租厂房的租金收入105万元未入账,被査补增值税(简易计税方法),并处以滞纳金和罚款。9月该企业应纳城市维护建设税( )万元。
选项
A.0B.4.55C.22.4D.26.95
答案
B
解析
经税务局正式审核批准的当期免抵的增值税额纳入城市维护建设税的计征范围。当期留抵税额<当期免抵退税额,则当期应退税额=320(万元),当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=380-320=60(万元),查补增值税=105/(1+5%)×5%=5(万元),应纳城市维护建设税=(60+5)×7%=4.55(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/TwmEKKKQ
相关试题推荐
当企业存在设定受益计划时,下列事项中不影响企业损益的是()。
英明公司为增值税一般纳税人,2×18年9月1日,自行建造办公楼一栋,外购工程物资
甲企业为管理人员设立了一项企业年金:每月该企业按照每个管理人员工资的3%向独立于
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。甲公司欠乙公司300
某企业属于制造业企业,为增值税一般纳税人。2×17年9月8日,购入A工程物资一批
企业在估计资产可收回金额时,下列各项中,不属于预计资产未来现金流量时应考虑的因素
甲公司为啤酒生产企业,为答谢长年经销其产品的代理商,经董事会批准,2×18年为过
某企业2×12年12月购入一台设备,购买价款为420万元(不含增值税),预计使用
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×17年2月10日从其拥有
甲公司为增值税一般纳税人,甲公司2×14年9月10日购买一台不需安装的机器设备,
随机试题
下列关于个人财务报表的表述,错误的是()。 A.资产负债表显示了客户全部资产
某股权投资基金以投资当年的预计净利润为基数,按10倍市盈率对目标企业进行投资前估
编制主体功能区规划,首先要对()进行客观分析评价。
甲公司持有乙公司35%的股份,并向乙公司派一名董事,乙公司持有丙公司55%的股份
巴克制是具有()特色的一项管理制度。
北平证券交易所作为中国人自主创办的第一家证券交易所,创办于()年。 A.19
健康管理服务的目标市场是健康人群的()。A.生活方式管理B.疾病预防管理C.灾难性病伤管理D.残疾管理
岩土对污染物的机械过滤作用主要取决于()。A:岩土层厚度B:岩土的孔隙直径C:岩土颗粒的粒径和排列D:污染物颗粒的粒径
一个企业2月份支付上半年的设备租金12000元,由于此项费用的受益期是上半年,即1至6月,所以,该企业在2月份支付租金时并不是全部计入2月的费用中,而是在...
银行流动资金贷前调查报告中,借款人财务状况应包含近两年流动资产与流动负债变化情况。()