首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台
恬恬
2019-12-17
25
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资非上市居民企业的股息收入40万元;准予扣除的成本3000万元;缴纳增值税450 万元;城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元;发生销售费用1300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元(非扶贫支出),取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2019年元月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理;(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元、增值税1.6万元,未作账务处理该企业12月份应补缴増值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加( )万元。
选项
A.3.23B.1.12C.1.41D.1.43
答案
D
解析
应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=(100×0.18×16%-1.6)x(1+7%+3%+2%)=1.4 3万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/XuvEKKKQ
相关试题推荐
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业合伙事务执行的说法中,正确的有()。
张某从单位辞职后,拟采取个人独资企业形式从事肉类进口业务。下列有关个人独资企业的
根据《个人独资企业法)规定,下列有关个人独资企业的说法中,正确的是()。
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表日已合理计提的预计负债的差额,
下列属于反映企业获利能力的财务指标有()。
某企业基本生产车间生产甲产品。本月完工300件,月末在产品50件,甲产品月初在产
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
随机试题
下列疾病中,最常表现为呼气性呼吸困难的疾病是 A、气管异物 B、急性喉炎
当工程咨询单位在支付通知单应支付的日期后()天,仍未收到款项时,可向客户发出通
下列属于复述策略的有(),属于简单加工策略的有(),属于精细加工策略
A、1.07+4.1B、10.7+0.41 C、1.07+0.41
关于法对人的效力的说法,正确的是()。
关于人类基本需要层次论在护理中的应用,理解正确的是
以下为立方体的外表面,下列哪个立方体可以由此折成?
医疗事故技术鉴定书应当包括下列哪些主要内容()A.双方当事人的基本情况、要求和提交的材料B.医疗行为是否违反医疗卫生管理法律、行政法规、部门规章和诊
花鹿二杠茸的皮色与锯口面的性状特点是A:外皮红黄色,锯口外围多已骨化B:外皮灰黑色,锯口面有致密的小孔,外围无骨质C:外皮灰黑色,锯口中间孔变大D:外皮红
国内外知名的运营商都建立有自己的品牌店,这些店都有统一的品牌标识、装修风格以及员工服装,这主要体现了服务营销中的()。A:分销渠道B:促销C:有形展示D: