2. 外语考试
  3. 某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2017年10月发生如下业务：

某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2017年10月发生如下业务：

题库总管2019-12-17  35
问题 某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2017年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元
选项 A.2.3B.2.6C.2.66D.6
答案A
解析当期销项税额=106÷(1+6%)×6%=6（万元）；当期进项税额=3.4+0.3=3.7（万 元）；应纳税额=6-3.7=2.3（万元）
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