首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1...
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1...
admin
2020-12-24
33
问题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下:
(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.6万元。
(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.88万元。
(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。
(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额5.76万元。
(其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)应缴纳的消费税。
(2)计算业务(2)应缴纳的消费税。
(3)计算业务(3)应缴纳的消费税。
(4)计算业务(4)应缴纳的消费税。
(5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。 (2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元) (3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) (4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元) (5)该企业9月应缴纳的增值税=1.6+2.88+5.76-8=2.24(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/jblKKKKQ
相关试题推荐
根据税法规定,中部和东北地区省份土地增值税预征率不得低于( )。A.1.5%B.2%C.2.5%D.3%
下列各项中,符合城市维护建设税征收管理规定的是( )。A.对中国铁路总公司的分支机构预征1%增值税所应缴纳的城市维护建设税,应在分支机构所在地缴纳B.对由于减
以下关于带料加工的业务描述不正确的是( )。A.带料加工金银首饰消费税的计税价格为受托方同类商品的价格B.带料加工金银首饰的消费税纳税人是受托方C.带料加工
2019年1月,某汽车生产企业生产了10辆中轻型商务用客车,其中7辆销售给4S店,取得不含税价款1120万元,1辆直接销售给消费者,不含税售价180万元。...
某酒厂为增值税一般纳税人。2019年5月销售额(含增值税价)及包装物押金情况如下:10吨粮食白酒、5吨黄酒含税销售额分别为280.8万元、128.7万元,...
下列消费品中,准予扣除已纳消费税的是( )。A.以委托加工收回的黄酒为原料生产的料酒B.以委托加工收回的高档化妆品为原料生产的普通护肤护发品C.以委托加工收
下列关于消费税计税依据的表述中不正确的是( )。A.金银首饰与其他产品组成成套消费品销售,计税依据为销售额全额B.金银首饰连同包装物销售,包装物应并入金银首饰
2019年1月,某小规模纳税人企业出租一栋闲置厂房,一次性收取全年租金20万元,销售货物取得含税价款12万元,销售一批旧货取得含税价款5万元。该企业按月申...
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为16%,退税率为13%。2018...
北京市甲企业为增值税一般纳税人,2019年1月转让位于上海的一座写字楼,收取全部价款1000万元。该写字楼于2018年7月由乙企业无力偿还甲企业货款抵债而...
随机试题
某七层砌体结构房屋,抗震设防烈度7度,设计基本地震加速度值为0.15g。各层计算
目前上班每天8小时,中间吃一顿饭,因为这顿饭至少浪费一小时时间,得不偿失。如果吃
顾客需求虽然千差万别,但是可以总结为几种类型,以下哪项不是顾客需求的类型?()
根据以下资料,回答121一125题。 在下列关于A省的说法中.不
2012年我国全年累计生产黄金403.1吨,同比增加42.1吨。其中,黄金矿产金完成341.8吨,比去年同期增长13.18%;有色副产金完成61.3吨,比...
栀子药材的性状特征有A.呈长卵圆形或椭圆形,长1.5~3.5cm,直径1~1.5cmB.表面红黄色或棕红色,具6条翅状纵棱C.顶端残存萼片,基部
应用曲妥珠单抗治疗乳腺癌前对患者必须进行基因筛查,筛查的目的是A.表皮生长因子受体B.血管内皮生长因子C.B淋巴细胞表面的CD20D.人表皮生长因子受
应用动态控制原理控制项目投资时,若将工程合同价作为投资实际值,则可作投资计划值的是()。A.工程概算和工程款支付值B工程概算和工程决算C.工程决算和工程
根据《水利工程设计概估算编制规定(工程部分)》(水总[2014]429号文),固定资产使用费属于( )。A:其他直接费B:企业管理费C:基本直接费D:现场
关于专项方案专家论证主要内容的说法,正确的有()。A.内容是否完整、可行B.计算书和验算依据是否符合有关标准规范C.有没有安全应急预案D.施工机具安排是