首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装,双方合同约定: 1.合同总
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装,双方合同约定: 1.合同总
恬恬
2020-05-20
20
问题
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装,双方合同约定:1.合同总价为1000万元,其中铝合金门窗含税销售价为900万元,安装价格100万元。2.付款方式为:合同签订时,化工厂支付铝合金门窗价款的30%,铝合金门窗发出并运抵化工厂时,化工厂支付铝合金门窗价款的65%,铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后,化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间,向化工厂提供规定发票。该项工程的工期为2个月。问题:1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税?纳税地点在哪里?纳税义务发生时间在什么时候?2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票?开具安装费发票时,应准备哪些资料?
选项
答案
解析
1.钢窗厂销售自产铝合金门窗并提供安装劳务,属于特殊混合销售行为,应分别缴纳增值税和营业税。900万元价税分离后计算缴纳增值税,100万元安装费按照建筑业缴纳营业税。增值税纳税地点为甲省钢窗厂,营业税纳税地点为劳务发生地,即乙省化工厂所在地。增值税和营业税的纳税义务发生时间,均为合同约定的收款日期的当天。2.钢窗厂应就门窗销售价格开具增值税发票,向乙省税务机关申请开具建筑业营业税发票。开具安装费发票时,应提供的资料有:营业执照和税务登记证副本,合同复印件,甲省税务机关出具的本纳税人属于从事货物生产的单位证明等。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/lcFMKKKQ
相关试题推荐
某生产企业为增值税一般纳税人,2016年2月对部分资产盘点后进行处理:销售边角废
下列行为中,应当视同销售货物缴纳增值税的是()。 A.将购进的酸奶用于
根据营业税改征增值税的有关规定,下列情形属于在境内销售服务或者无形资产的是(
某筷子生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月取得不含税销售额如下:销售烫花木
2016年6月,某加油站通过加油机销售成品汽油694000升,其中经主管税务机关
甲旧货经营公司为增值税一般纳税人,2016年3月销售自己使用过的机器,取得含税销
某商场为增值税一般纳税人,与冰箱生产厂家达成协议,按照冰箱销售额的15%收取返还
以下不符合“营改增”销售额规定的是()。 A.直接收费的金融服务,以提
下列各项中,应计入营业外支出的是( )。 A.支付的合同违约金 B.发
下列各项中,不应计入销售费用的是( )。 A.销售商品发生的售后服务费
随机试题
下列关于工程设计中标人根据合同约定的履行义务完成中标项目的叙述,正确的是( )
运行中应检查吸湿器呼吸畅通,吸湿剂潮解变色部分不应超过总量的2/3
从所给四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
在实际工作中,会计科目和账户名称是相互通用,不加区别的。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
市场经济最神奇也最让人________之处,就是市场中不同的主体通过自发的博弈与________而各得其所。对所谓完美、超然、成熟改革方案的渴望与膜拜,其...
患者冷汗淋漓、汗质稀淡,手足厥冷,呼吸气弱,面色苍白,舌淡而润,脉微欲绝。属于A:亡阴证B:亡阳证C:阳证D:阴证E:寒证
皮窗试验是测定中性粒细胞的A:趋化功能B:调理功能C:吞噬功能D:杀伤功能E:抗原递呈功能
巨幼细胞性贫血患者治疗后,红细胞直方图表现为A:波峰右移、峰底不变B:波峰左移、峰底变宽C:波峰右移、峰底变宽D:波峰左移、峰底不变E:直方图不变
与养静藏神之机制有关的是A:心的生理特性B:真气状态C:肝的生理特性D:宗气的状态E:肾的生理特性