首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核
Freeti
2019-12-17
73
问题
X公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,X公司按净利润的10%提取法定盈余公积,假定该企业计提的各种资产减值准备和因或有事项确认的负债均作为暂时性差异处理。X公司20×8年度的财务报告于20×9年4月30日批准报出,所得税汇算清缴应于4月30日完成。X公司自20×9年1月1日至4月30日之间发生如下事项:(1)1月30日接到通知,债务企业C公司宣告破产,其所欠货款600万元预计只能收回65%。X公司在20×8年12月31日以前已被告知该债务企业资不抵债,面临破产,并已经计提坏账准备30万元。(2)X公司与Z公司签订供销合同,合同规定X公司在20×8年11月供应给Z公司一批货物,由于X公司未能按照合同发货,致使Z公司发生重大经济损失。Z公司通过法律途径要求X公司赔偿经济损失300万元,该诉讼案在12月31日尚未判决,X公司已确认预计负债120万元。20×9年3月25日,经法院一审判决,X公司需要赔偿Z公司经济损失240万元,双方均不再上诉,并且X公司已经支付赔偿款。(3)3月20日,X公司发现在20×8年12月31日计算A库存商品的可变现净值时发生差错,该库存商品的成本为4500万元,预计可变现净值应为3600万元。20×8年12月31日,X公司误将A库存商品的可变现净值预计为3000万元。(4)3月31日因火灾导致X公司资产发生重大损失6000万元。根据资料(4),下列相关调整处理正确的是( )。
选项
A.借:以前年度损益调整6000 贷:存货6000B.借:以前年度损益调整6000 贷:银行存款6000C.借:以前年度损益调整 1500 贷:递延所得税资产 1500D.不需要做追溯处理
答案
D
解析
资料(4)为非调整事项,因此不需要做追溯调整的处理。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/xvD9KKKQ
相关试题推荐
甲公司委托了乙资产评估机构对其股权价值进行评估,已知甲公司名下分别持有三家公司的
某公司拟开采某煤矿,聘请了A评估机构对该煤矿勘察开采价值进行评估,评估基准日为2
下列关于上市公司交易股票的价值评估的说法中,正确的是()。
某公司委托资产评估机构A对公司进行价值评估,评估基准日为2015年12月31日。
甲公司准备并购鸿泰公司,现聘请某资产评估机构对鸿泰公司的内外部环境进行了SWOT
对企业各项资产.负债进行识别,不仅包括资产负债表表内资产.负债,还包括资产负债表
P公司为评估公司,2011年发生的具体业务如下: (1)P公司受托对甲企业的持
2012年1月1日,甲公司接到当地政府通知,向其提供一台不需要安装的机器设备,以
张先生是甲公司的销售经理,业余时间喜欢在家进行新产品的研发,研发过程中,他自筹资
张先生是甲公司的销售经理,业余时间喜欢在家进行新产品的研发,研发过程中,他自筹资
随机试题
同一般股东相比,发起人股东自己的特点有()。 A、对公司设立承担责任 B、股
公司债券的发债利率没有明确的限制,由发行人和保荐人通过市场询价确定;企业债券的定
根据《中华人民共和国水污染防治法》,关于水污染防治措施的规定,下列说法中,错误的
抽取胸腔积液过程中出现胸膜反应,最恰当的治疗是
女,43岁,患SLE十余年,定期门诊随访,这次已隔5个月未复查,未诉特殊不适。查:ESR正常,ANA1:640颗粒型,RNP(+),U1RNP(+),该...
下列谚语与农业生产经验不符的是( )。A.人在屋里热得跳,稻在田里哈哈笑B.麦苗盖上雪花被,来年枕着馍馍睡C.立秋无雨样样有,立秋有雨收半秋D.下
容易产生协同作用、增强毒性的中西药不合理配伍是A.含朱砂的药物与溴化物B.含鞣质的中药与枸橼酸铁C.含钙离子的药物与洋地黄D.黄药子与四环素E.四季青与红霉素
对重大危险源进行事故严重度评价时,如果一种危险物具有多种事故形态,且它们的事故后果相差不大,则按( )原则估计事故后果。A.最大危险B.概率求和C.平均分
参与性技术中不包括()。 (A)情感反应(B)面质 (C)内容反应(D)倾听
同事间建立信赖关系,合宜的做法是()A.要敢于批评,以使其不断改正错误言行B.每个人都应该形成自己的朋友圈,以获得归属感C.同事间可以进行辩论,但不要留下