首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A公司2×20年2月10日收到丁公司退货的产品。按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当...
A公司2×20年2月10日收到丁公司退货的产品。按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当...
admin
2020-12-24
31
问题
A公司2×20年2月10日收到丁公司退货的产品。按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。
该业务系A公司2×19年11月1日销售给丁公司产品一批,价款1 000万元,产品成本800万元,丁公司验收货物时发现不符合合同要求需要退货,A公司收到丁公司的通知后希望再与丁公司协商,因此A公司2×19年12月31日仍确认了收入,将此应收账款1 130万元(含增值税)列入资产负债表应收账款项目,对此项应收账款于年末未计提坏账准备。涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之前。
要求:根据上述资料,做出A公司的相关会计处理。
选项
答案
解析
A公司的会计处理如下: (1)调整销售收入: 借:以前年度损益调整——调整营业收入 1 000 应交税费——应交增值税(销项税额) 130 贷:应收账款 1 130 (2)调整销售成本: 借:库存商品 800 贷:以前年度损益调整——调整营业成本 800 (3)调整应交所得税: 借:应交税费——应交所得税 50 贷:以前年度损益调整——调整所得税费用 [(1 000-800)×25%]50
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/zn8KKKKQ
相关试题推荐
看跌期权出售者收取期权费5元,售出1股执行价格为100元,1年后到期的ABC公司股票的看跌期权,如果1年后该股票的市场价格为70元,则该出售该看跌期权的净...
公司章程中规定优先股采用固定股息率的( )。A.在优先股存续期内可以采取相同的固定股息率B.明确每年的固定股息率,各年度的股息率可以不同C.明确每年的固定股
下列各项中,可以作为股票估价折现率的有( )。A.公司的权益资本成本B.国库券的利率C.股东要求的必要报酬率D.市场无风险收益率
假定某投资者准备购买B公司的股票,要求达到12%的收益率,该公司今年每股股利0.6元,预计B公司未来3年股利以15%的速度高速成长,而后以9%的速度转入正...
已知:甲公司股票必要报酬率为12%。乙公司20×1年1月1日发行公司债券,每张面值1000元,票面利率8%,5年期。 已知:(P/F,12%,3)=0...
C公司在20x1年1月1日发行5年期债券,面值1000元,票面利率10%,于每年12月31日付息,到期时一次还本。 要求: (1)假定20x1年1月1...
ABC公司平价购买刚发行的面值为1000元(5年期、每半年支付利息40元)的债券,该债券按年计算的到期收益率为( )。(P/A,4%,10)=8.1109...
甲公司是一家建设投资公司,业务涵盖市政工程绿化、旅游景点开发等领域。近年来,夏日纳凉休闲项目受到青睐,甲公司计划在位于市郊的A公园开发W峡谷漂流项目(简称...
甲公司是一家多元化经营的民营公司,投资领域涉及医药、食品等多个行业。受当前经济型酒店投资热的影响,公司正在对是否投资一个经济型酒店项目进行评价,有关资料如...
C公司有一台设备,购置于3年前,现在考虑是否需要更新。该公司所得税税率为25%,其他有关资料如下表所示(金额单位:元): 备注:旧设备采用直线法计提...
随机试题
在担保问题上,银行主要有两个方面要重点考虑:一是法律方面,二是( )。 A
女,30岁。甲状腺肿大,性情急躁2年。查体:T37℃,P116次/分,R22次/
某甲捏造某乙(某机关干部)受贿20000元,并写成小字报四处散发、张贴,致使某乙
风力发电的主要优点包括()。 A.环境污染小 B.发电场建设周期短 C.
可摘局部义齿的连接体如位于基牙的倒凹区会引起()。 A.对抗颊侧力减弱 B.
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性: A
在( )制度下,一国监管体系下注册的基金,不需要在另一个国家或地区都进行注册,或
分散片临床上用于A:抗菌药物B:抗酸药物C:维生素类药物D:难溶、需快速起效的药物E:生物利用度低,每次服用剂量大的药物
价值工程选择研究项目需要重点考虑的项目有()。A:投资大的项目B:简单的项目C:工程预算限制严的项目D:设计进度被压缩的项目E:受公众关注的项目
在单一法人客户的非财务因素分析中,下列不属于行业风险分析的内容的是()。A.所有者关系、内部控制机制是否完备及运行正常B.行业竞争力及替代性分析C.行业的成