2. 财务会计
  3. 某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元，该公司打算到时将其投资于

某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元，该公司打算到时将其投资于

Loveyou2019-12-17  34
问题 某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元，该公司打算到时将其投资于3个月期的欧洲美元定期存款。6月20日的存款利率为6%，该公司担心到9月10日时，利率会下跌。于是以93．09点的价格买进CME的3个月欧洲美元期货合约进行套期保值(CME的3个月期欧洲美元期货合约面值为1000000美元)。假设9月10日存款利率跌到5．15%，该公司以93．68点的价格卖出3个月欧洲美元期货合约。则下列说法正确的有（　　）。 I 该公司需要买入10份3个月欧洲美元利率期货合约 Ⅱ 该公司在期货市场上获利29500美元 Ⅲ 该公司所得的利息收入为257500美元 Ⅳ  该公司实际收益率为5．74%
选项 A.I、Ⅱ、ⅢB.I、Ⅲ、IVC.Ⅱ、III、IVD.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案C
解析I项，3个月欧洲美元利率期货合约的面值均为1000000美元，所以该公司需要买入合约20000000÷1000000=20(份)；II项，该公司在期货市场上获利=(93．68-93．09)÷100÷4×100×20=2．95(万美元)；III项，该公司所得利息收入为20×1000000 × 5．15%÷4=257500(美元)；IV项，实际收益率=(257500+29500)÷20000000×4=5．74%。
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