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  3. 某公司是一家上市公司，2015 年的相关资料如下： 该公司 2015 年的营业

某公司是一家上市公司，2015 年的相关资料如下： 该公司 2015 年的营业

题库总管2019-12-17  40
问题 某公司是一家上市公司，2015 年的相关资料如下：该公司 2015 年的营业收入为 62500 万元，销售净利率为 12%，股利支付率为 50%。经测算，2016 年该公司营业收入会增长 20%，销售净利率和股利支付率不变，无形资产也不相应增加。但是由于生产经营的需要，增加生产设备一台，价值 2500 万元。经分析，流动资产项目与流动负债项目（短期借款除外）随营业收入同比例增减。要求：（1）计算 2015 年年末的敏感性资产占销售收入的比。（2）计算 2015 年年末的敏感性负债占销售收入的比。（3）计算 2016 年增加的资金需要量。（4）计算 2016 年外部筹资量。
选项
答案
解析（1）敏感资产销售百分比=（10000+6250+15000）/62500×100%=50%（2）敏感负债销售百分比=（11250+7500）/62500×100%=30%（3）2016 年的销售收入增加=62500×20%=12500（万元）需要增加的资金数额=12500×（50%-30%）+2500=5000（万元）（4）留存收益增加提供的资金=62500×（1+20%）×12%×（1-50%）=4500（万元）外部筹资额=5000-4500=500（万元）。
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