首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A公司2018年发生广告费支出2000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,...
A公司2018年发生广告费支出2000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,...
admin
2020-12-24
50
问题
A公司2018年发生广告费支出2000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,并已支付。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2018年实现销售收入10000万元。A公司2018年12月31日广告费支出形成的可抵扣暂时性差异为( )万元。
选项
A.0
B.2000
C.1500
D.500
答案
D
解析
按照税法规定,该类广告费支出税前列支有一定的标准限制,根据当期A公司销售收入的15%计算,当期可予税前扣除1500万元(10000×15%),当期未予税前扣除的500万元(2000-1500)可以在以后纳税年度结转扣除,形成的可抵扣暂时性差异为500万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/7aJKKKKQ
相关试题推荐
税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。各部门的收入和成本费用等分别进行明细核算。该宾馆为增值税一般纳税人。 客房重新装修更换新的设施,将客房...
某企业2020年4月销售白酒不含税价10000元,另收取包装物押金1000元,消费税税率20%,从量计征的消费税500元。企业应如何进行账务处理?
某纳税人(非自然人)为北京西城区纳税人,2020年6月30日转让其2013年自己建造的厂房一间,取得转让收入1000万元。纳税人2013年建造厂房的成本为...
某货运公司系增值税一般纳税人,主营业务为货物运输及仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法。2020年4月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为65.4万...
假设北京西城区某纳税人为增值税小规模纳税人,2020年4月30日转让其2016年6月购买的写字楼一层,取得转让收入1000万元。写字楼位于廊坊市。纳税人购...
假定税务师在代理审核某化妆品厂2019年9月应纳消费税情况时发现,该企业采用预收货款方式销售高档化妆品100箱,取得含税销售额113000元,商品已发出。...
甲企业是制造摩托车的内资企业,最近与乙企业合办了一家摩托车经营公司。双方协定,甲企业以其制造的某品牌摩托车作为投资。假定该品牌摩托车当月的售价有高有低。请...
北方某电视机厂为增值税一般纳税人,2020年6月份发生以下业务。 (1)在本地销售A型彩电950台,每台不含税价款2000元,另发送给本企业职工活动中...
A公司是增值税一般纳税人,2020年6月进口一批高档化妆品,价款为150万元,承担并支付运抵我国口岸前的运输和保险费用20万元。 已知高档化妆品消费...
2020年4月某公司财务人员向税务师提出了下列增值税一般纳税人的涉税问题: (1)本市最近遭遇了较强降雨,该公司虽将货物全部存于仓库做好了相关措施,但仓...
随机试题
含马钱子的中成药是 A、追风丸 B、舒筋丸 C、紫金锭 D、祛风止痛片
胰岛细胞瘤时可出现下列何种结果 A.血脂明显上升 B.血脂明显下降 C.血
监理工程师对勘察成果的审核与评定包括()。
在对某一运输产品征税时,税额由()负担。 A.消费者 B.运输企业 C.中
在马克思主义哲学产生以前,即便是在自然观上相当坚定的唯物主义者,一旦进入社会领域,总是不可避免地陷入唯心主义;而马克思主义哲学却能在历史观上坚持唯物主义。...
男,30岁,1周前面部疖挤压排脓,高热寒战、咳嗽3天。听诊两肺呼吸音增强,血白细胞18*109/L,中性粒细胞0.91,胸片:两肺多发性圆形密度增高阴影。...
HMG-CoA还原酶抑制药不能降低A:ChB:HDLC:VLDLD:TGE:LDL
.城市规划中的卫生防护距离的规定是A.指工厂的边界至居住区边界的最小距离B.指工厂的边界至居住区边界的最大距离C.指产生有害因素的车间或工段的边界至居住区边
改善龙口水力条件的措施有()。A.定向爆破截流B.双戗截流C.三戗截流D.宽戗截流E.平拋垫底
(三) 【背景资料】 某跨度40m现浇预应力钢筋混凝土简支梁桥,采用后张法张拉预应力。施工单位采用碗扣式满堂支架施工(见下图),支架...