首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年8月有关经营业务为:购...
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年8月有关经营业务为:购...
admin
2020-12-24
65
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年8月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元。上期末留抵税额9万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月应退的增值税税额为( )万元。
选项
A.17.59
B.14.70
C.12.11
D.13.33
答案
B
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额=210×(1-30%)×(13%-10%)=4.41(万元) 当期应纳税额=100×13%-(26-4.41)-9=-17.59(万元) 免抵退税额=210 ×(1-30%)×10%=14.70(万元) 因为14.70<17.59,当期应退税14.70万元。 留抵税额=17.59-14.70=2.89(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/PulKKKKQ
相关试题推荐
比例税率的基本特点是()A.税率不随课税对象数额的变动而变动B.不受课税对象价值量变化的影响C.同一课税对象,随数量的增大,征收比例也随之增高D.边际税
某家电生产企业为增值税一般纳税人,2017年10月份发生如下业务: (1)采取“以旧换新”方式销售自产小家电,新产品的不含税销售额为13万元,取得的旧家...
某家电生产企业为增值税一般纳税人,2017年10月份发生如下业务: (1)采取“以旧换新”方式销售自产小家电,新产品的不含税销售额为13万元,取得的旧家...
某家电生产企业为增值税一般纳税人,2017年10月份发生如下业务: (1)采取“以旧换新”方式销售自产小家电,新产品的不含税销售额为13万元,取得的旧家...
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
位于某县城的工矿基地(增值税一般纳税人),2018年4月开采原煤6000吨,将其中5000吨直接销售,取得销售额500000元(不 含增值税);将其中1...
位于市区的甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2018年4月发生以下各项业务: (1)用生产成本为70000元的350盒A型高档化妆品换取原材料,约定按A型...
位于市区的甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2018年4月发生以下各项业务: (1)用生产成本为70000元的350盒A型高档化妆品换取原材料,约定按A型...
位于市区的甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2018年4月发生以下各项业务: (1)用生产成本为70000元的350盒A型高档化妆品换取原材料,约定按A型...
某首饰制造企业(增值税一般纳税人),主要生产加工并零售金银首饰、钻石饰品和其他贵重首饰,2017年8月发生以下业务: (1)外购的红宝石不含税价110万...
随机试题
榧子的功效 A、杀虫 B、消积 C、截虐 D、润肠通便 E、润肺止咳
(2015年)2013年7月18日,孙某到甲公司应聘,双方口头约定合同期
影响火灾发生的五要素是可燃物、助燃剂、引火源、时间和空间,其中受人的主观能动性影
仓库有8箱货物,重量分别是28,34,37,43,31,35,21,22(单位k
科学研究成果表述的主要形式有()。 A.调查报告 B.研究方案 C.学术论
患女,38岁。全头胀痛,急躁易怒,口苦胁痛,面红目赤,便秘溲赤,舌边尖红,苔黄,脉弦数。治宜选用的药对是A.全蝎、蜈蚣B.龙胆、梔子C.磁石、牡蛎D.天麻
结核性腹膜炎主要感染途径 A腹腔内结核病灶直接蔓延B血行播散 C渗出型D粘连型E干酪型
男性,43岁,活动后胸痛3年,曾诊为肥厚型心肌病,要求明确诊断 下列哪项不符合该患诊断AX线未见有瓣膜钙化影B主动脉瓣区第二心音不减弱C收缩期杂音不
必须具有质量检验机构的药事组织是A.药店B.药品零售连锁企业C.药品批发企业D.药品生产企业
设施管理中,一般来说,人们都偏向使用内部服务,但如果内部服务的成本高出市场的()以上或不能得到相应的服务时这种偏向就会消失。A:10%B:15%C:20%