首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生
Loveyou
2019-12-17
45
问题
某生产型企业,出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年2月份发生以下业务;采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17%,出口货物1000万元,退税率13%,月初留抵税20万元,则该公司2月份的缴纳税款情况应为( )。
选项
A:退税40万元B:交税130万元C:退税110万元D:退税130万元E:交税110万元
答案
C
解析
当期允许抵扣的进项税额=300+20-40=280(万元)。其中:①国内采购货物进项税300万元;②出口当期不得免征,抵扣:1000×(17%-13%)=40(万元);③期初留抵20万元。当期销项税额=1000×17%=170(万元)。当期应纳税额=170-280=-110(万元)。当期出口免抵税额=1000×13%=130(万元)。因为110<130,故应退税110万元,免抵20万元。【注意】本题若当期应纳税额计算出来为-150(万元),则当期退税130万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/T6JEKKKQ
相关试题推荐
2019年1-2月份,全国固定资产投资(不含农户)44849亿元,同比增长6.1
2019年1-2月份,全国固定资产投资(不含农户)44849亿元,同比增长6.1
2019年1—2月份,全国规模以上工业企业实现利润总额7080.1亿元,同比下降
图2—1显示了某地多家企业行政人员、专业人员、管理人员和保洁人员的招聘信息发布渠
某市基本养老保险企业缴费费率为19%,个人为7%;医疗保险企业缴费费率为10%,
简述企业薪酬管理的原则。
某企业有销售人员10人,后勤管理人员20人。研发人员10人。企业管理落后,薪酬水
甲公司是个中等规模的企业,近年来,随着市场竞争的加剧,公司越来越意识到,要想把企
松下公司成为世界性的大企业,细说起来原因很多,但归根结底是“用人”的问题。 松
在麦当劳的企业里,有超过75%的餐厅经理,50%以上的中高级主管,以及1/3以上
随机试题
按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定,私人银行业务应属于()业务条线。
下列不属于导游人员资格考试条件的是()。
游客中暑后,导游应做好的工作有( )等
下列业务不属于增值税视同销售的是( )。
监理人收到工程设计文件后编制监理规划,并在第一次工地会议()天前报委托人。
思维的两个特点是( )。
肥胖症 A尿游离皮质醇升高 B血皮质醇昼夜节律消失 C两者均有 D
体重反映的是体内()的总和。A.蛋白质B.矿物质C.水分D.脂肪E.碳水化合物
在考生文件夹下,完成以下操作:在考生文件夹下,完成以下操作:(1)创建一个新的空白工作簿文件。(2)将Sheet1工作表重命名为table1。(3)在ta
共用题干 患者女性,35岁,因活动后有呼吸困难,近半年有进行性加重,并伴有咳嗽、声音嘶哑。患者既往有风湿热10年,常有扁桃体炎发生,经医生诊断为慢性风湿...